Panduan Cukai untuk Insurans Hayat Simpanan di Malaysia
Rabu 21 Jan 2026
Insurans hayat simpanan adalah alat yang popular di Malaysia untuk melindungi keluarga dan pada masa yang sama memperoleh pulangan pelaburan. Cukai bergantung kepada sama ada penerimaan manfaat dibuat semasa pemegang polisi masih hidup atau selepas kematian.
Nota: Modal yang dilaburkan biasanya tidak dikenakan cukai, tetapi keuntungan yang diperoleh boleh tertakluk kepada cukai pendapatan individu jika dicairkan.
Syarikat utama di Malaysia termasuk AIA Malaysia, Great Eastern, Prudential BSN, Allianz Malaysia, Tokio Marine, yang menawarkan pelbagai produk insurans hayat simpanan. Untuk pilihan terbaik, disyorkan untuk membandingkan insurans hayat di Malaysia.
Cukai semasa hidup pemegang polisi
Jika polisi dicairkan semasa hidup pemegang, hanya pulangan keuntungan yang dikenakan cukai. Modal asal biasanya bebas cukai, menjadikan produk ini efisien dari segi pengurusan cukai.
Kadar cukai berdasarkan pulangan
Di Malaysia, tiada cukai terus ke atas pulangan insurans hayat, tetapi jika dicairkan sebagai pendapatan, ia boleh tertakluk kepada cukai pendapatan individu seperti berikut:
| Pulangan tahunan (RM) | Kadar cukai anggaran |
|---|---|
| RM0 – RM50,000 | 0% |
| RM50,001 – RM250,000 | 5% |
| RM250,001 – RM500,000 | 10% |
| Lebih RM500,000 | 15% |
Contoh: Jika anda melabur RM100,000 dan mencairkan RM120,000, hanya RM20,000 keuntungan yang mungkin tertakluk kepada cukai individu bergantung pada situasi.
Modal vs Pulangan
- Modal dilaburkan: bebas cukai
- Pulangan: boleh tertakluk kepada cukai pendapatan
- Cadangan: simpan resit dan sijil polisi untuk tujuan pengurusan cukai.
Kaedah pencairan dan kesan cukai
- Pencairan sekaligus: menerima semua modal dan pulangan sekaligus; boleh menyebabkan puncak cukai pada tahun tersebut jika keuntungan tinggi
- Pencairan berkala: bulanan atau tahunan; hanya sebahagian pulangan dicukai setiap tempoh, sesuai sebagai pendapatan tambahan semasa persaraan
Contoh: Menerima RM3,000 sebulan daripada polisi; hanya sebahagian pulangan setiap bulan dicukai.
Cukai semasa kematian
Sekiranya pemegang polisi meninggal dunia, penerima manfaat biasanya tidak membayar cukai pendapatan, tetapi polis akan diambil kira untuk harta pusaka (estate) bergantung kepada undang-undang Malaysia.
Cukai Harta Pusaka
- Penerima manfaat melaporkan nilai polisi dalam harta pusaka jika diperlukan - Malaysia tidak mengenakan cukai harta pusaka secara meluas, jadi insurans hayat biasanya lebih menguntungkan berbanding aset lain
- Sesuai untuk perancangan harta pusaka dan perlindungan keluarga
Masa pembayaran dan laporan cukai
- Cair semasa hidup atau matang: mungkin tertakluk kepada cukai individu - Kematian: penerima manfaat melaporkan sebagai sebahagian daripada harta pusaka
- Laporkan hanya keuntungan; syarikat insurans menyediakan sijil cukai.
Untuk mengoptimumkan simpanan dan meminimakan cukai, disyorkan membandingkan insurans hayat di Malaysia dan sesuaikan pelan anda mengikut objektif kewangan.